프리랜서 개인 사업자 등록이 필요한 경우와 장단점

프리랜서는 세금 처리를 직장에서 해주는 직장인과 다릅니다. 본인이 챙겨서 세금을 환급받거나 더 내야 합니다. 개인사업자를 내지 않았다 뿐이지 사실상 개인사업자나 마찬가지이죠. 이런 프리랜서 분들도 어느 순간 사업자 등록이 필요한 경우가 발생합니다. 종합소득세 신고를 통해 내야 할 세금이 많아진다면 말이죠.

프리랜서 개인사업자 등록시 장단점

프리랜서가 내는 3.3% 원천세에 대한 이해

강사분들의 경우 직장인으로 소속되기 보다는 프리랜서로 일하시는 경우가 있죠. 이런 경우 일한 대가를 받을 때 3.3%의 원천세(사업소득세3%+지방세0.3%)를 제외한 나머지 금액을 받게 됩니다.

사업주는 프리랜서 급여에서 뗀 3.3%를 본인이 갖는 것이 아니라 홈택스에서 원천세 신고를 해서 프리랜서에게 지급한 금액에 대한 비용처리를 하게 됩니다.

프리랜서는 나중에 종합소득세를 통해서 연매출이 적었다면 1년간 낸 원천세 3.3%를 전부 환급받는 경우도 있습니다. 이럴 경우 굳이 개인사업자 등록을 하지 않으셔도 됩니다.

프리랜서 개인 사업자 등록이 필요한 경우

매출이 높았다면 더 내는 경우도 발생합니다.
이때 세금을 환급받는것이 아니라 더 내는 경우라면 사업자 등록을 권해드립니다.
프리랜서들이 업무를 진행하기 위해 발생했던 비용들이 개인사업자 등록을 하면 인정되는 부분이 있거든요.

“매출 – 비용 = 순수익” 이라고 간단하게 생각해봅시다.
우리는 순수익에 대한 종합소득세를 내고 있었어요.
평소 3.3%만 떼는 (개인사업자등록을 하지 않은) 프리랜서의 경우
사실상 업무상 비용에 대한 인정을 받지 못하고 있는겁니다.
만약 내가 프리랜서인데 세금을 많이 낸다면, 매출대비 비용이 큰 업종이라고 한다면 개인사업자 등록을 하는것이 유리하겠죠.

강사와 같은 1인 사업자의 경우 개인사업자 등록없이도 활동할 수 있습니다. 하지만 1인 사업자라고 할지라도 사업자등록을 꼭 해야 하는 업종도 있습니다.
만약 온라인 거래를 하시려고 한다면 통신판매업 신고를 해야 하는데요 이때 사업자 등록증이 있어야 통신판매업 신고가 가능합니다.
유튜버들 중 단발성으로 영상 올려서 수익이 일어난 경우가 아닌 지속적으로 영상물을 만들고 수익을 내고 계신다면 1인이라고 하더라도 사업자 등록을 꼭 해야 한다고 합니다. 이럴때 1인일 경우 면세사업자 등록을 해야 하고요. 1인 이상이거나 1인이어도 비용처리할께 많으시다면 과세사업자(일반or간이과세) 로 등록하시길 권해드립니다.

부가가치세가 면제되는 면세사업자에 대해 이해해보자

프리랜서 개인 사업자 등록 장단점

사업소득은 매출에서 비용(필요경비)를 뺀 금액을 말합니다.
매출이 크더라도 비용이 크면 결과적으로 사업소득이 줄어듭니다.
종합소득세를 내는 프리랜서가 개인 사업자 등록하면 세금을 덜 낼수 있게 됩니다.
필요경비항목을 보면 의외로 비용으로 인정되는 항목들이 꽤 있습니다.

프리랜서 개인 사업자 등록 장점 – 비용으로 인정받을수 있는 것들

개인사업자가 사업목적으로 차량을 구매하면 연간 1천만원 비용처리 할수 있어요. 그 이상 가는 차량은 5년으로 나눠서 비용처리가 가능합니다. 주유,수리등의 유지비도 당연히 비용처리가 가능하죠. 만약 경차나 9인승이상의 차량, 화물차를 구매한다면 (과세사업자의경우) 부가세 환급도 가능해집니다.(면세사업자는 해당되지 않겠죠) 지금은 교통비용을 비용처리할수 있다 정도로 생각해주시면 좋을것 같습니다.

유튜버인데 카메라, 컴퓨터등의 장비들을 매입하면 비용이 됩니다.

접대비 경조사비 등도 비용처리가 가능합니다. 청접장이나 부고 문자와 같은 것도 잘 캡쳐해 보관해야 겠죠.

나 대신 일을 해줄수 있는 직원을 둘 수도 있습니다. 급여도 비용처리가 됩니다. 직원이 있다면 회식등도 할수 있겠죠. 이역시 비용처리 가능합니다.

사무실이 있다면 역시 비용처리 가능하고, 사무실에 들어가는 전기, 수도, 가스 요금역시 비용인정됩니다. 사업목적으로 본인명의의 핸드폰을 사용한다면 이것도 가능합니다.

사업목적의 대출에 대한 이자비용도 비용처리가 가능합니다. 그냥 사업목적의

비용인정받기위해 해야할 것(적격증빙)

프리랜서가 개인사업자 등록을 할정도로 매출이 일어난다면 세금에 대해 신경쓰기보다는 본업에 충실하는 것이 더 이득이죠. 비용에 대한 것도 개념 정도만 이해하시고 세무사를 적극 활용하길 권해드립니다.(실제로 주변 개인사업자 분들중 세무에 대해서는 그냥 맡기시는 분들이 많으세요) 다만 세무사가 할수 없는 것이 있습니다. 바로 적격증빙입니다.

내가 비용으로 쓴 것을 정부에서 인정받기 위해선
1.세금계산서(or 계산서)를 받거나
2.신용카드(체크카드)영수증을 받거나
3.현금영수증 을 받아야 합니다. 급여와 같은 인건비는 직접 주기보다는 계좌로 입금하시는게 좋겠죠.

이렇게 적격증빙 양식을 갖추었다고 하더라도 사업

연 2400만원 이하의 매출이라면 단순경비율 인정

개인사업자 매출이 연 2400만원 이하라면 적격증빙이 없어도 해당 업종의 경비율을 계산하여 그만큼을 비용인정해줍니다. 50%대를 인정하는 경우도 있고요 70~80%을 단순경비율로 인정할수도 있으니 업종별 단순경비율은 따로 확인해보시기 바랍니다.
만약 초반에 인테리어를 하거나 개인 차량을 구매할 경우 단순경비율이 아니라 적격증빙을 잘 모와서 간편장부 작성하는것이 더 나을수도 있으니 이점은 상황에 따라 참고하세요

프리랜서 개인사업자 등록시 단점

귀찮습니다. 생소합니다. 알고 보면 쉬운데 용어 자체가 어렵게 느껴지니 머리가 아파옵니다.
하지만 이겨냅시다. 어차피 프리랜서도 종합소득세 신고의 의무는 본인이 집니다. 합법적으로 비용처리를 하기 위한 여정이라고 생각하고 단점을 받아들이자고요.


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